De digitale transformatie van de industrie, versterkt door de opkomst van AI, dwingt bedrijven om fors te investeren in innovatie om competitief te blijven. Dankzij de Aftrek voor Innovatie-Inkomen (AII) profiteren bedrijven van cruciale steun om hun productie- en economische modellen te transformeren. Ontdek hoe u deze fiscale kansen optimaal kunt benutten om uw concurrentievermogen te versterken.
1. Uitdagingen van de digitale transformatie voor de industrie
De digitalisering van de industriële sector
De digitale transformatie van de industrie begon in de jaren 2000, gekenmerkt door massale investeringen in software en data-analyse. Deze initiatieven waren niet alleen gericht op het verhogen van de productiviteit, maar ook op het ontwikkelen van digitale oplossingen met hoge toegevoegde waarde, waardoor interacties met klanten werden getransformeerd en het bedrijfsmodel van bedrijven werd herzien.
Deze digitale transformatie is de afgelopen 10 jaar in een stroomversnelling geraakt. Industrie 6.0 wordt gekenmerkt door de opkomst van kunstmatige intelligentie (AI) en autonome, zelfaanpassende systemen die zonder menselijke tussenkomst kunnen leren en zich kunnen aanpassen.
De laatste keer dat een dergelijke transformerende technologie opkwam, was met het internet in de jaren negentig. Met een AI-markt die tegen 2027 bijna 1 biljoen dollar kan bereiken, zullen bedrijven aanzienlijke middelen moeten toewijzen aan R&D en de integratie van AI-oplossingen om concurrerend te blijven.
2. Aftrek voor innovatie-inkomsten in België
De steun van België voor innovatie
De Belgische regering erkent de noodzaak om industrieën te ondersteunen in hun digitale transformatie, vandaar breidt de regering in 2018 het toepassingsgebied van de Innovatie-inkomstenaftrek (IIA) uit. Naast patenten houdt men sindsdien ook rekening met andere intellectuele eigendomsrechten zoals innovatieve software. Onder deze nieuwe regeling kunnen bedrijven profiteren van een effectieve vennootschapsbelasting van slechts 3,75 % op de inkomsten die worden gegenereerd door innovatieve software.
Een fiscale stimulans met een brede reikwijdte
Wat het systeem van de IIA bijzonder aantrekkelijk maakt, is de brede reikwijdte ervan. Het is immers niet alleen van toepassing op de “directe” inkomsten uit de commercialisatie van software, maar ook op de meerwaarde die wordt geleverd door ingebedde software of op de productiviteitswinsten die worden gegenereerd door software die binnen de interne operaties wordt gebruikt. Bedrijven kunnen deze belastingverlichting dus benutten om projecten te financieren die:
- Productieprocessen automatiseren
- De toeleveringsketen optimaliseren en het verbruik van grondstoffen reduceren.
- Voorkomen van onderhoud aan apparatuur om kostbare stilstand te vermijden
- Versterken van de cybersecurity
Octrooiaanvragen gestimuleerd door digitalisering
Bedrijven kunnen hun octrooien blijven exploiteren. Ook hier is het toepassingsgebied van de IIA breed. Zelfs als een bedrijf alleen de gebruiksrechten of licenties van een gepatenteerde technologie bezit, kan het profiteren van de IAA zolang het blijft investeren in R&D-inspanningen en de gepatenteerde technologie in zijn operaties integreert. Omdat de digitale transitie een factor is die innovatie versnelt, draagt deze bij aan de toename van octrooiaanvragen. De gezondheidszorg, informatietechnologie en schone technologieën behoren tot de sectoren met de meeste aanvragen.
3. Navigeren door de complexiteit van de Aftrek voor Innovatie-inkomsten
Voordelig maar complex
Hoewel het Innovatie-inkomstenaftrekregime aanzienlijke financiële voordelen biedt, kan de implementatie ervan complex zijn. Het berekenen van de fiscale voordelen vereist ingewikkelde boekhoudkundige bewerkingen, vooral bij embedded software in een product of dienst, en bij software of octrooien die voor interne doeleinden worden gebruikt. Gezien deze complexiteit is het beroep op de procedure voor een Voorafgaande Beslissing (fiscale ruling) bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen (DVB) paradoxaal genoeg de norm geworden.
Onze expertadvies om uw DRI-voordelen te optimaliseren
Ons team van experts staat klaar om u te helpen uw voordelen te maximaliseren. Van het optimaliseren van uw fiscale positie tot het waarborgen van de naleving van alle wettelijke vereisten, bieden wij u volledige ondersteuning zodat u het maximale uit uw innovatie-inspanningen kunt halen.
Tony Bulcaen, Directeur innovatieprestaties bij Ayming
“Het is nooit te vroeg om een aanvraag in te dienen voor innovatie-inkomstenaftrek. Sommige bedrijven kunnen aarzelen om een haalbaarheidsstudie uit te voeren vanwege hun lage inkomsten of een minimaal, of zelfs niet-bestaand, belastbaar inkomen. Echter, elk jaarlijks brutobedrag dat verband houdt met innovatie en niet in aanmerking wordt genomen, gaat voor altijd verloren.”
Bovendien kan elke niet-gebruikte belastingaftrek onbeperkt worden overgedragen, zowel in tijd als in waarde. Dit is een belangrijke reden waarom men geen tijd mag verliezen om gebruik te maken van de innovatieaftrek indien men de innovatie inkomsten wil optimaliseren.
Geen reacties