La déduction majorée pour investissement, cette opportunité trop peu exploitée  

Bien qu’inscrite de longue date dans le code fiscal, la Déduction Majorée pour Investissement (DPI) est encore souvent méconnue de nombreuses entreprises. Cette « super-déduction » joue pourtant un rôle crucial pour les entreprises désireuses de  financer leurs initiatives innovantes. A partir du 1er janvier 2025, bénéficiez d’un avantage significatif avec une déduction pouvant atteindre 40 % sur vos investissements. 

Débloquer une valeur supplémentaire :

La DPI offre une déduction supplémentaire pour des investissements ciblés en  brevets, en R&D à impact neutre ou positif sur l’environnement et en économies d’énergie. Elle s’étend également à d’autres niches telles que les camions à zéro émission, la cybersécurité, et la digitalisation des paiements et de la facturation. 

Elle complète les incitants fiscaux existants pour la recherche et l’innovation tels que la désormais bien connue exonération de versement du précompte professionnel pour le personnel de la recherche ainsi que la déduction pour revenus d’innovation. 

Ne laissez pas passer l’échéance du 31 mars 2025

En attendant l’arrivée du nouveau régime de la DPI, notez la date limite du 31 mars 2025, votre ultime opportunité pour optimiser votre exercice fiscal 2025.

En effet, vous disposez d’un délai de 3 mois à compter de la clôture de l’exercice comptable au cours duquel les actifs ont été acquis ou constitués pour déposer auprès des services régionaux compétentsvotre demande d’attestation relative à vos investissements éligibles de 2024.

Les investissements verts boostés par la DPI en 2025 

La réforme de la DPI, applicable sur les investissements réalisés à partir du 1er janvier 2025, vise à renforcer la transition vers une économie durable. Elle dépasse les « simples » investissements économiseurs d’énergie en élargissant l’éligibilité à quatre catégories d’investissements verts : 

• Efficacité énergétique et énergies renouvelables,  

• Transport à zéro émission, 

• Diminution de l’empreinte environnementale (réduction de la consommation de matières premières et de la production des déchets, réutilisation des produits et recyclage, décarbonation des processus de production industrielle, végétalisation et zones d’activité) (nouveau), et 

• Investissement numérique dédié à la réduction de l’empreinte environnementale (nouveau). 

Ces investissements à forte valeur ajoutée environnementale verront leur déduction majorée passer à 40% pour les indépendants et les PME, et à 30% pour les grandes entreprises. Cela se traduit par une économie nette respective de 10% et 7,5% sur les valeurs immobilisées. 

Sous le nouveau régime de la DPI, la déduction technologique pour investissements en R&D et brevets sera, quant à elle, soumise à un taux unique de 13,5%. L’étalement sur plusieurs exercices reste possible au taux annuel de 20,5 %. 

Ne manquez pas cette opportunité! En lisant notre whitepaper, découvrez ce que la DPI ainsi que nos services peuvent vous offrir !